Какую систему налогообложения выбрать начинающему питомниководу

Если вы только открываете питомник, выбор системы налогообложения может стать вопросом, над которым нужно серьезно подумать. Рассказываем, какие налоговые режимы лучше всего подойдут начинающему питомниководу, и в чем между ними разница.

Какие есть системы налогообложения в РФ В России существует несколько видов налогообложения для компаний и предпринимателей. В зависимости от системы могут различаться и количество налогов с отчетами, и их размеры.

**ОСН **— общая система налогообложения. Выбирается автоматически, если бизнесмен не указал другую форму

УСН — упрощенная система

ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог

ПСН — патентная система налогообложения ИП с определенным видом деятельности

НПД — налог на профессиональную деятельность для самозанятых граждан

Какие варианты лучше для начинающего питомниковода

Начинающему предпринимателю в большинстве случаев нет необходимости выбирать

ОСН. ПСН и НПД тоже не всем подходят. Поэтому будем рассматривать и сравнивать УСН и ЕСХН.

УСН (упрощенная система налогообложения)

Ее могут применять и ИП, и ООО с числом сотрудников не более 100 человек и годовым доходом не более 150 миллионов рублей. При этом компания не должна иметь филиалов, заниматься производством подакцизных товаров или добычей полезных ископаемых.

УСН бывает двух видов — «доходы» и «доходы минус расходы».

Если предприятие выбирает объектом налогообложения доходы, то ставка налога составит 6 % от всех поступления от предпринимательской деятельности.

При варианте доходы минус расходы процентная ставка налога — 5–15 %. Точную цифру определяет региональное законодательство. Учитывать только те расходы организации, которые соответствуют условиям, указанным в статье 346.16 НК РФ:

• экономически обоснованные;
• направлены на получение дохода;
• подтверждаются чеками, платёжными поручениями, накладными и другими документами.

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)

Его могут применять производители, которые работают в растениеводстве, животноводстве, лесном и сельском хозяйствах. Налоговая ставка — до 6% (каждый регион может устанавливать свою). Например, В Кемеровской области предприниматели на ЕСХН в 2022 году платят налог по ставке 3%, в 2023 будут платить 4%, а 2024 года ставка вырастет до 5%, в Москве — по ставке 6%, а в Московской области до 31 декабря 2026 года будет действовать нулевая ставка.

Этот режим освобождает ИП и компании от уплаты нескольких налогов:

• Налога на прибыль. Исключение — налог на дивиденды и некоторые виды долговых
• обязательств для ООО.
• НДФЛ для ИП.
• Налога на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.

Вывод

ЕСХН — налоговый режим, который отлично подойдет для питомников. Но у него есть ограничения:

Нельзя выбрать вид налогообложения — только «Доходы минус расходы» со ставкой до 6%.

На ЕСХН нужно следить, чтобы выручка по сельхозпродукции была не ниже 70% от всего оборота. Для УСН нет таких ограничения.

Чтобы быть в курсе новостей из мира питомниководства, подписывайтесь на наш канал в телеграм — там вы сможете бесплатно получить консультацию специалиста, о том, как ухаживать за растениями, и будут первыми узнавать о новых поставках.